最新的IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version) - IIA-CIA-Part1 Deutsch免費考試真題

A. Sorgfaltspflicht.

B. Objektivität.

C. Vertraulichkeit.

D. Kompetenz.

A. Die gebotene professionelle Sorgfalt wurde angewandt, da die Kosten der Prüfungsressourcen kein entscheidender Faktor für den Grad der durchgeführten Prüfung sein sollten

B. Die gebotene Sorgfalt wurde nicht angewandt, da keine zusätzlichen Arbeiten hätten durchgeführt werden dürfen, es sei denn, es lagen tatsächliche Beweise für Betrug vor.

C. Die gebotene professionelle Sorgfalt wurde angewandt, da der interne Prüfer den Umfang nach vernünftigem Ermessen trotz der zusätzlichen Kosten für Ressourcen geändert hat.

D. Die gebotene Sorgfalt wurde nicht angewandt, da der erweiterte Umfang dazu führte, dass keine Probleme festgestellt wurden, obwohl tatsächlich Betrug vorlag.

A. Der leitende Prüfer muss die notwendige Unterstützung durch Personal in den Bereichen erhalten, in denen Prüfungen durchgeführt werden, sowie durch spezialisierte Dienste innerhalb oder außerhalb der Organisation.

B. Die interne Revision muss einen flexiblen Revisionsplan entwickeln, der auf einer mindestens jährlich durchgeführten Risikobewertung basiert und die vom Management identifizierten Risiken oder Kontrollbedenken berücksichtigt, und den Plan dem Vorstand zur Genehmigung vorlegen.

C. Die interne Revision hat freien und uneingeschränkten Zugang zum Chief Executive Officer, zum Prüfungsausschuss und zum Vorstandsvorsitzenden.

D. Die interne Revision wird keine Kontrollen implementieren, keine Verfahren entwickeln, keine Systeme installieren, keine Aufzeichnungen erstellen und keine Aktivitäten durchführen, die das Urteilsvermögen der internen Revisoren beeinträchtigen könnten.

A. Interne Prüfer

B. Interessenvertreter

C. Das Board

D. Der Geschäftsführer

A. Der interne Prüfer macht sich persönliche Notizen zu einem Auftrag zur Sicherheit des Informationssystems der Organisation zur späteren Verwendung.

B. Der interne Prüfer bespricht relevante Informationen über fragwürdige Anbieter mit einer staatlichen Regulierungsbehörde.

C. Der interne Prüfer führt einen Auftrag der Einkaufsabteilung durch, in der er vor fünf Jahren gearbeitet hat.

D. Der interne Prüfer verwendet Informationen aus einem kürzlichen Auftrag, um das Geschäft eines Freundes zu unterstützen.

A. Interne Prüfer und die interne Revision müssen ethische Vorschriften einhalten, um die Verantwortung für die Bereitstellung absoluter Sicherheit hinsichtlich des Risikomanagements der Organisation übernehmen zu können.

B. Die Einhaltung ethischer Grundsätze bildet die Grundlage für das Vertrauen der Stakeholder in die Kompetenz der internen Revision und der professionellen internen Prüfer.

C. Die Einhaltung ethischer Grundsätze bildet die Grundlage für das Vertrauen der Stakeholder in die Gültigkeit des Berufsstands der internen Revision und der Ergebnisse der internen Revisionstätigkeit.

D. Die ethische Konformität der internen Revisionstätigkeit gibt den Ton an für die ethische Konformität durch Vorstand, Management und Mitarbeiter der Organisation.

A. Analyse und Beratung hinsichtlich der Kosten und des Nutzens von Kontrollaktivitäten,

B. Ermöglichung von Gelegenheiten, die sich auf das Erreichen organisatorischer Ziele auswirken.

C. Minderung von Risiken, die sich auf das Erreichen der Unternehmensziele auswirken.

D. Bestätigung der Fairness des Jahresabschlusses.

A. Trennung der Personalaufgaben.

B. Bestätigung von Verkäufen durch Dritte.

C. Physische Bestandszählungen.

D. Kontenabgleich.

A. Der Wirtschaftsprüfer sagt vor einer Jury über die betrügerischen Finanzpraktiken einer Organisation aus, nachdem er eine Vorladung erhalten hat

B. Das Management hat sich bereit erklärt, einen erheblichen Kontrollmangel zu beheben, sodass der Prüfer diesen Mangel aus dem Auftragsbericht ausschließt.

C. Der Leiter der Revisionsabteilung lehnt einen Prüfungsauftrag im IT-Bereich ab, da die interne Revision nicht über die erforderlichen IT-Kenntnisse verfügt.

D. Der Abschlussprüfer gibt im Rahmen der vorläufigen Betrugsrisikobewertung eines Prüfungsauftrags ein Prüfungsurteil zum Betrugsrisiko ab.

A. Interne Prüfer müssen bei der Ausübung ihrer Arbeit die Objektivität wahren.

B. Interne Prüfer können Führungsaufgaben übernehmen.

C. Die Ziele und der Umfang des Engagements werden normalerweise vom Management vorgegeben.

D. Die Art der erbrachten Dienstleistungen ist in der internen Revisionscharta definiert.

A. Bestätigen Sie die Ergebnisse der Selbstbewertung des Managements.

B. Führen Sie eine strenge und umfassende Dokumentation.

C. Holen Sie Genehmigungen und Unterschriften ein.

D. Führen Sie Personalbeurteilungen durch.

A. Ein Verwandter eines Mitglieds des internen Revisionsteams arbeitet in der Abteilung, die überprüft wird

B. Ein Auditmanager entfernt einen Befund aus dem Berichtsentwurf aufgrund von Meinungsverschiedenheiten mit dem Finanzvorstand

C. Die operative Wirksamkeit einer Kontrolle wird als „zufriedenstellend“ gemeldet, da bei der Planung keine Bedenken festgestellt wurden.

D. Das Budget für die interne Revision wird vom Management gekürzt, da alle IT-bezogenen Aufträge aus dem Revisionsplan gestrichen werden müssen.

A. Der beauftragte Prüfer hat vor drei Jahren seine Geschäftstätigkeit aufgegeben

B. Der Wirtschaftsprüfer erhielt einen Bonus, der vom Vorstand genehmigt wurde.

C. Die Prüferin hat die Betriebsverfahren für den Bereich entworfen, den sie derzeit prüft.

D. Der beauftragte Prüfer hat Betriebsverfahren für die Organisation empfohlen.

A. Stellen Sie sicher, dass der neue Prüfer nur für die aufsichtliche Prüfung, nicht jedoch für die Durchführung der Prüfungsarbeiten vor Ort verantwortlich ist.

B. Beauftragen Sie den neuen Prüfer mit der Unterstützung bei der Entwicklung des Prüfprogramms, stellen Sie jedoch sicher, dass das Prüfprogramm von anderem Prüfpersonal ausgeführt wird.

C. Beauftragen Sie den neuen Prüfer mit der Unterstützung bei der Durchführung der Feldarbeit. Stellen Sie jedoch sicher, dass seine Arbeit vom CAE überprüft wird.

D. Stellen Sie sicher, dass der frühere Vorgesetzte des neuen Prüfers und andere enge ehemalige Mitarbeiter während der Prüfung entschuldigt sind.